CAPÍTULO AH: EN ADMINISTRACIÓN BANCARIA 1
ARTÍCULO 3401. Crear en la Facultad de Ciencias Económicas la carrera de post-grado: Especialización en Administración Bancaria, cuyos objetivos, título, régimen de admisión, metodología de enseñanza, requerimientos de nivelación, plan de estudios y perfil de egresado se detallan en el presente Capítulo.
PLAN DE ESTUDIOS
OBJETIVO: Esta Carrera de Especialización está dirigida a la formación de investigadores y docentes enlos distintos aspectos de la Administración Bancaria y de profesionales en la actividad bancaria para ocupar puestos en la dirección o gerencia superior de estas entidades.
TÍTULO: Al completar la aprobación de todos los módulos que integran el plan de estudios y del Trabajo Final, el graduado recibirá el título de Especialista en Administración Bancaria. En el diploma correspondiente se hará constar el título previo del interesado.
RÉGIMEN DE ADMISIÓN: Será requisito para ingresar poseer título universitario de Carrera de no menos de cinco años de duración. Los postulantes serán entrevistados por un Comité de Admisión, el que evaluará su incorporación y determinará los módulos de nivelación que deberá cursar cada candidato para asegurar un adecuado nivel de conocimientos básicos en todos los participantes. Es conveniente que los postulantes posean dominio del idioma inglés a nivel de lectura comprensiva. En todos los casos los aspirantes serán sometidos a un sistema de selección. El Comité de Admisión dará preferencia a los profesionales que por su formación o su actividad laboral estén vinculados a la administración bancaria: a) Graduados en Ciencias Económicas; b) Graduados en Derecho; c) Graduados universitarios que se desempeñan en el campo de la administración bancaria.
RÉGIMEN DE DICTADO DE CLASES: Se otorgarán dos modalidades de cursos:
1. INTENSIVO: el plan de estudios completo de la Carrera se cubrirá en treinta (30) semanas de veinte (20) horas de clases con un total de seiscientas (600) horas. Este curso tiene un cupo de cuarenta (40) alumnos. Deberá cursarse en su totalidad.
2. EXTENSIVO: la misma cantidad de horas (600) se dictarán con una estructura modular de 3, 4 ó 6 horas de clase semanales por módulo. Esta modalidad admite una inscripción máxima de 40 alumnos en cada módulo. Respetando el régimen de correlatividades establecido en el plan, se admitirá el cursado independiente de los módulos y se otorgará el certificado de aprobación correspondiente.
METODOLOGÍA DE LA ENSEÑANZA: Los módulos tendrán carácter teórico-práctico. Se trabajará con grupos pequeños integrados en forma interdisciplinaria entre los participantes del curso. Entre las actividades se incluirán paneles de especialistas invitados, estudios de casos, elaboración de monografías y trabajo bibliográfico.
RÉGIMEN DE ASISTENCIA Y EVALUACIÓN: El régimen de asistencia y evaluación será aplicado de acuerdo con las normas establecidas para las actividades del Departamento de Graduados en la res. (DN) n° 1.376 del 7-5-85.
FECHAS DE INICIACIÓN: El Departamento de Graduados propondrá a la Facultad, las fechas de iniciación de la inscripción de los cursos de nivelación y de las asignaturas del Curso de Postgrado de Especialización, que en cada período se dicten.
PERFIL DEL EGRESADO: El egresado se encontrará en condiciones de:
1. Interpretar, ejecutar y diseñar políticas
2. Asesorar y administrar en el más alto nivel a entidades bancarias oficiales y privadas
3. Seleccionar las modalidades teórico-operativas más adecuadas para cada momento del negocio.
4. Ajustar la gestión a la normativa jurídica vigente y a sus posibles modificaciones.
5. Ajustar la gestión tomando en consideración la importancia social de la actividad bancaria.
6. Investigar los fenómenos y procesos relacionados con la actividad bancaria.
7. Ejercer la docencia en el área de la especialidad.
8. Evaluar las medidas de política monetaria tanto locales como internacionales.
PLAN DE ESTUDIOS: El Plan de Estudios de la Carrera de Postgrado de Especialización en Administración Bancaria es el siguiente:
1. Economía Argentina e Internacional
2. Teoría de la Firma Bancaria y Rol de Sistema Financiero
3. Derecho Comercial Bancario e Impuestos
4. Administración Financiera
5. Administración de Comercio Exterior y Cambios
6. Administración de Créditos y Riesgos
7. Contabilidad y Costos Bancarios
8. Sistemas de Información para la Decisión y Control de Gestión
9. Planeamiento estratégico y Operativo
10. Organización y Conducción de la Empresa Bancaria.
Los Objetivos y Temarios Sintéticos de los Módulos son los siguientes:
MÓDULO 1: ECONOMÍA ARGENTINA E INTERNACIONAL
Objetivos:
El objetivo de esta asignatura es generar los conocimientos fundamentales para evaluar adecuadamente las implicancias de modificaciones en el sistema económico internacional y en el sistema argentino. Asimismo reconocer las alteraciones que se producen en el sistema financiero ante medidas de política monetaria y fiscal o modificaciones autónomas en las variables reales de la economía.
Temario Sintético
Dinero y Economía: Análisis e interrelaciones entre la economía real y el sector monetario.
Economía Internacional: Sistema Económico mundial, políticas predominantes, incidencias en los países subdesarrollados, equilibrios y desequilibrios internacionales, procesos de ajuste.
Mercado Monetario y Financiero Internacional: Su funcionamiento; teorías predominantes actuales, su incidencia en el funcionamiento comercial y en el desarrollo. Análisis histórico del desarrollo del mercado monetario y financier. Su incidencia en el mercado monetario argentino.
Instituciones Financieras Internacionales: F.M.I. Banco Mundial, Banco Internacional de Ajustes, BID, etc. Funciones políticas con las que operan, su relación con los Estados, Banca Central, Banca Privada y Empresas.
Economía Argentina: Análisis de las características macroeconómicas de la República Argentina. Distintas teorías (Keynesianos, estructuralistas, monetaristas, etc.). Control monetario y política financiera. Aplicación de modelos para analizar la influencia de políticas Fiscales y Monetarias sobre la Economía Real y en el Sistema Financiero.
MÓDULO 2: TEORÍA DE LA FIRMA BANCARIA Y ROL DEL SISTEMA FINANCIERO
Objetivos:
En la primera parte de la materia se pretende introducir a los estudiantes en la comprensión del comportamiento de los agentes económicos (entidades financieras y empresas) en sus decisiones sobre actos financieros y no financieros, y a la interrelación del comportamiento de la economía real y financiera.
Se pretende en esta parte de la materia llevar a cabo un análisis microeconómico de la empresa bancaria.
En la segunda parte de la materia se considera el Rol del Sistema Financiero.
El Sistema Financiero es el encargado de regular los flujos financieros entre los agentes económicos. Tiene importantes funciones económicas y sociales, como por ejemplo actuar como agente transmisor entre el ahorro interno y la inversión. Es además el encargado de operar las transacciones entre países, tanto en el movimiento de mercaderías como en el movimiento de capitales. Es además un instrumento importantísimo para generar el desarrollo de los países a través de políticas bancarias, crediticias, de promoción, etc., además deben generar seguridad en la comunidad con relación a los agentes financieros, encargados de realizar estas tareas. Atento a lo trascendente de esta actividad en la economía de un país es necesario profundizar en los funcionarios bancarios el conocimiento de los sistemas financieros y su función económico-social.
Temario Sintético:
Principios del Comportamiento Financiero.
Interrelación del Comportamiento Económico Real y Financiero
Innovaciones en los Activos y en los Mercados Financieros
Intermediación Financiera Monetaria y No Monetaria
Dinámica de la Perturbación Monetaria: el cambio monetario en economías estacionarias y en crecimiento.
Dinero Interno, Externo y Dinero Mercancía.
Demanda de Crédito y Demanda de Activos Financieros
Sistemas Financieros: distintos sistemas financieros existentes. Políticas económicas que definen estos distintos tipos de sistemas financieros. Banca Múltiple vs. Especializada. Consideraciones acerca de la intervención estatal en el funcionamiento del Sistema Financiero. Sistemas financieros vigentes en la Argentina desde 1900. Sistema financiero argentino actual.
Papel del Sistema Bancario en la Política Monetaria: multiplicador del crédito. Distribución del crédito. Factor de desarrollo.
Banco Central: Concepto. Funciones. Evolución.
Los intermediarios Financieros: Concepto. Tipos. Operaciones. Bancos Comerciales. Bancos de Inversión y Desarrollo. Banco de Depósitos. Bancos Cooperativos. Bancos de Negocios. Bancos de Desarrollos Regionales. Fondos de Inversión. Otras entidades que operan en el Mercado Financiero.
MÓDULO 3: DERECHO COMERCIAL BANCARIO E IMPUESTOS
Objetivos:
Profundizar los conocimientos en los aspectos jurídicos que inciden especialmente en la actividad bancaria, teniendo en cuenta que generalmente la práctica bancaria y la velocidad de ajuste en la actividad ha producido grandes distorsiones en el uso de los instrumentos jurídicos, generándose grandes perjuicios para el sistema financiero y la comunidad en general. En la parte específica de impuestos deberá lograrse que los participantes identifiquen el efecto positivo que tienen distintas modalidades operativas, no solo desde el punto de vista de las entidades financieras, sino también teniendo en cuenta sus efectos en los tomadores de créditos.
Temario Sintético:
Derecho Internacional Privado: normas que rigen la actividad comercial y su relación con el Sistema Bancario Internacional. Función de la Banca en las transacciones comerciales entre países, su instrumentación jurídica.
Contrato y Operaciones Bancarias: instrumentos jurídicos utilizables, efectos legales, jurisprudencia. Discusión de casos.
Operaciones Bancarias: Underwriting, Factoring, Leasing. Préstamos sindicados. Discusión de casos.
Concursos y Quiebras: Concepto. Fundamento económico y jurídico. El presupuesto económico. Sujeto de los concursos, el concurso preventivo. Proceso del concurso. Efectos sobre las entidades financieras. Propuestas de acuerdo. Quiebra. Efectos de la quiebra. Discusión de casos.
Derecho Penal y Económico: Régimen general. Legislación cambiaria. Legislación penal financiera. Sanciones administrativas.
Responsabilidades de Directores, Síndicos y Gerentes: Régimen de la Ley de Sociedades Comerciales. Atribuciones y responsabilidades establecidas por la ley de entidades financieras. Responsabilidades de los directores frente a situaciones de falencia en Entidades Financieras.
Impuestos: Su incidencia en las distintas operaciones bancarias para la entidad como para las empresas que utilizan los servicios bancarios. Consideraciones acerca de los tributos en los que los bancos actúan como agentes de percepción y/o retención.
MÓDULO 4: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
Objetivos:
Generar los conocimientos teóricos y prácticos para administar los recursos del banco y para determinar las mejores alternativas de captación y asimilación de fondos (Análisis de portafolio) a través del estudio de modelos que contemplen los conceptos de liquidez, riesgo, rentabilidad y cumplimiento de normas técnicas y legales (restricciones). También debe contemplar a través de la misma metodología modelos que permitan fijar precios a los distintos servicios que prestan las entidades financieras que no solo tomen en cuenta “lo que hace la competencia”. Esta asignatura también contempla el estudio de operaciones que se realizan en los mercados nacionales. Y también operaciones internacionales no desarrolladas en la República Argentina y que tienen implícita operaciones financieras.
Temario Sintético
Administración de Recursos: manejo de la relación activos/pasivos. Colocación de los recursos del banco. Manejo de los recursos líquidos (propios). Restricciones normativas. Evaluación de la situación de liquidez del Banco a corto y mediano plazos.
Administración de la Cartera: fuentes de recursos, asignación de recursos. Estudio de modelos de administración de portafolios. Manejo de los activos en presencia de incertidumbre.
Fijación de precios: Determinación de precios y rendimientos activos financieros. Fijación de Spread. Costeo de fondos; análisis de rentabilidad por área, modelos para fijar precios de Servicios Bancarios, Crediticios y no crediticios, contemplando costos, beneficios y función social.
Operaciones Financieras: Operaciones de mercado abierto. Operaciones interfinancieras. Operaciones de pase. Redescuentos.
Operaciones Financieras internacionales: Commodities. Mercados de contado y de futuro.
El Departamento Financiero: Definición de sus objetivos. Su organización. Su interrelación con el resto del Banco. Asuntos operativos. Sistemas de comunicación.
MÓDULO 5: ADMINISTRACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR Y CAMBIOS
Objetivos:
Esta área de la actividad económica en general y en particular en el sistema financiero, deberá convertirse en un factor decisivo en el desarrollo económico nacional: por lo tanto, requiere un detalle y profundización superior a otras materias por el desconocimiento generalizado que encontramos en el tema. Pretendemos que esta asignatura no solo contemple los conocimientos normales y prácticos de la operatoria de Comercio Exterior sino que se introduzca en las nuevas técnicas de comercialización (enlas que las entidades financieras son de vital importancia), nuevas figuras jurídicas y financieras. Sistemas comparados, sistemas de promoción comercial a través de políticas fiscales, crediticias, etc.
Temario Sintético:
Importación: Concepto, foras operativas, importación temporaria, bienes de capital, materias primas, productos elaborados, mercados.
Exportación: Concepto, formas operativas. Productos tradicionales. Sistemas internacionales de apoyo al intercambio comercial ALADI. Convenios bilaterales. Compañía de comercio internacional.
Cambios: Concepto. Sistemas operativos nacionales e internacionales. Distintos tipos de cambio. Cambio normal. Cambio efectivo.
Préstamos financieros.
Regímenes de promoción de Exportaciones Nacionales.
Regímenes de Promoción utilizados en otros países.
Regímenes Financieros para Importación y Exportación.
Regímenes Cambiarios. Análisis histórico del sistema cambiario. Sistema actual.
Seguro de Crédito a la Exportación: Concepto, aplicación, sus limitaciones.
Instrumentos bancarios en operaciones de comercio exterior: cartas de créditos, cobranzas, importación y exportación temporaria, letra de cambio, préstamos financieros, sistemas de compensación. (ALADI, Convenios Bilaterales, etc.).
Régimen Impositivo.
Normas de la Cámara Internacional de Comercio.
MÓDULO 6: ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITOS Y RIESGOS
Objetivos:
La actividad financiera es una actividad donde el concepto de riesgo asume vital importancia. Este tema no se agota en el análisis de la capacidad de pago del agente económico tomador del crédito: involucra el análisis de la situación del mercado, de la organización de las empresas, de las fluctuaciones en los mercados financieros dado que la crisis de liquidez y modificaciones en las tasas de interés generan modificaciones en las fuentes de financiamiento en las empresas, de los instrumentos jurídicos utilizados, de las condiciones intrínsecas de los productos involucrados; de las relaciones entre índices de las empresas y de los intermediarios financieros. Tanto la banca privada como la banca estatal deben estudiar su política de distribución crediticia teniendo en cuenta las regiones económicas y los distintos sectores de actividad. Esto no solo es una buena práctica de administración de riesgo, sino que se compatibiliza adecuadamente, con una política de desarrollo cuyos lineamientos generales deben ser establecidos por el Banco Central.
Temario Sintético:
Riesgos Crediticios y No Crediticios.
El Crédito en el Desarrollo Económico. El Crédito en Economías subdesarrolladas: función económico-social del crédito.
Política de créditos: su incidencia en la distribución del crédito, sectorial y regional. Normas crediticias.
Créditos: Distintos tipos de crédito. Análisis de crédito con características especiales (créditos personales, para la adquisición o construcción de vivienda, para la compra de activos, etc.).
Evaluación de proyectos: planificación, mercado y sector público, la economía del bienestar, la planificación del desarrollo. Políticas de crecimiento, estabilización y desarrollo.
Evaluación del riesgo crediticio: consideraciones acerca del análisis de balance, sus ratios. Análisis del estadode origen y aplicación de fondos, pasado y proyectado. Análisis de la capacidad de repago. Análisis del riesgo crediticio en economías de elevada inflación.
El Departamento de Crédito: definición de sus objetivos. Su organización. Relaciones con la clientela. Consideraciones acerca del proceso de evaluación, otorgamiento, autorización, liquidación y seguimiento de los créditos. Créditos en gestión y mora y de lenta recuperación. Interrelación con la Asesoría Legal.
Fianzas, Avales y Garantías otorgadas.
MÓDULO 7: CONTABILIDAD Y COSTOS BANCARIOS
Objetivos:
En esta materia se deberán estudiar las particularidades de la contabilidad de las empresas bancarias así como la normativa contable del Banco Central que establece criterios específicos de contabilización; devengamiento de intereses pasivos y activos; presentación de estados contables, etc. En la segunda parte de la materia se estudiará costos bancarios; este tema poco desarrollado en la Argentina debe ser considerado de vital importancia para lograr una reducción de costos en los servicios prestados a la clientela; conocer la rentabilidad por sectores, por clientes, por servicio, etc., que permita ajustar el planeamiento estratégico (asimismo es una fundamental herramienta para liberar recursos humanos que a mediano plazo serán requeridos por otras áreas de la actividad económica).
Temario Sintético:
Contabilidad Bancaria
Características de la empresa bancaria desde el punto de vista contable.
El tratamiento contable de las operaciones con sucursales.
Normas Contables del BCRA.
Criterios de Valuación.
Régimen informativo: contable mensual y para control interno del BCRA.
Nuevas normas para Auditorías Externas.
Costos Bancarios
Definición de los objetivos del banco e identificación de áreas de asignación de recursos.
El esquema organizacional y el diseño de una estructura para planificación y control.
Relación entre la contabilidad de costos y la estructura de planificación y control.
El proceso de la contabilidad de costos. Bases de asignación y unidades de transferencia. Su relación co el centro de costos.
Medición de actividades: determinación de capacidad, utilización y unidades de transferencia.
Características de los costos bancarios: su análisis y comparación.
Relación rentabilidad / precio.
Control del desempeño: contabilidad por proyecto y por programa.
Técnicas de asignación: la asignación de costos. Asignación del costo de fondos.
Costos para la planificación.
MÓDULO 8: SISTEMAS DE INFORMACIÓN PARA LA DECISIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
Objetivos:
Profundización y análisis teórico y práctico de modelos de información gerencial. Estudio de indicadores que permitan evaluar la marcha de las entidades bancarias y generar mecanismos de información para el planeamiento estratégico y para la toma de decisiones operativas cotidianas. Adquisición de conocimientos de auditoría bancaria que permitan mejorar el control de gestión.
Temario Sintético:
Relación entre la organización y los sistemas de información: consideración de la inflación en la contabilidad bancaria y su importancia en el sistema de información para la toma de decisiones.
Relaciones técnicas.
Determinación de índices de gestión.
Control de la gestión crediticia.
Proyecciones de liquidez, de carteras, de estados, de resultados, de estados patrimoniales.
El uso de la computadora: como concepto de servicio y como herramienta de información. Distintas alternativas. Teleinformática. Banca electrónica. Sistemas de comunicaciones. Trabajos prácticos con modelos.
Auditoría. Control interno. Auditoría interna. Auditoría externa. Seguridad bancaria.
Modelos de cuadros de comando. Trabajos Prácticos.
MÓDULO 9: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO Y OPERATIVO
Objetivos:
Esta materia pretende generar en los participantes la necesidad de reflexiones permanentemente sobre las características del negocio a partir de un análisis profundo y realista de la situación del banco; de analizar el comportamiento de los clientes de las entidades financieras y el estudio de las necesidades que deben ser cubiertas con servicios bancarios. La dinámica económica requiere replantearse permanentemente la estrategia en los distintos ámbitos de la actividad, donde las situaciones no son estructuradas, por lo que requiere realizar un conjunto de preguntas que, estructuradas adecuadamente, permitan concretar el proceso de Estrategia-Planeamiento-Realización-Control.
Temario Sintético:
Análisis de la situación inicial: consideraciones acerca de la segmentación del mercado existente. Evaluación del posicionamiento relativo del banco. Consideraciones frente a volúmenes de operación y costos relacionados.
Objetivos del banco: definición de los mismos en función del plan de cumplimiento.
Organización de la función de planeamiento: definición de sus objetivos. Su organización. Su relación con el resto del banco. Aspectos operativos:
Teoría del planeamiento estratégico.
Estrategia de mercadotecnia aplicada a la actividad bancaria.
Estrategia de operación-utilización de recursos – nivel de reservas.
Estrategia administrativa: organización bancaria. Distintas estructuras según su objetivo.
Estrategia de gestión.
Planeamiento banca mayorista.
Planeamiento banca minorista.
Planeamiento banca internacional.
Planeamiento marketing, etc.
MÓDULO 10: ORGANIZACIÓN Y CONDUCCIÓN DE LA EMPRESA BANCARIA
Objetivos:
Las características de la actividad bancaria en la cual los recursos humanos son numerosos y existe una amplia gama de niveles profesionales de edad, de distintos niveles socio-económico, etc., donde el grupo gerencial está altamente profesionalizado en la actualidad y donde además es necesario conducir grupos de trabajos interdisciplinarios numerosos, genera la necesidad de introducir esta materia para mejorar la calidad de conducción en el más alto nivel de las entidades. Esto implica profundizar los conocimientos sociológicos de los grupos humanos, la introducción de conceptos éticos, el conocimiento de técnicas sobre reflexión y el estudio de la organización, la comunicación y la coordinación que tengan por objeto lograr adherir a las políticas de la dirección por parte de las personas que trabajan en la organización. Todo esto requiere la formación de dirigentes que trascienden el ámbito de la actividad bancaria y que es indispensable para lograr una adecuada preparación profesional.
Temario Sintético:
Aspectos sociológicos de la empresa.
Relaciones Humanas.
La organización. Cultura organizacional.
Liderazgo.
Dinámica de grupos.
El comportamiento ejecutivo.
Comunicaciones.
Conflictos.
Capacitación.
MODIFICACIÓN DEL CURRÍCULO
La Facultad de Ciencias Económicas queda facultara para introducir modificaciones en los contenidos de los distintos Módulos.
[1] Resolución (CS) 625/85